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狗万提现完成关于印发贯彻落实政府会计准则制度实施方案的通知
发布日期:2018-10-24

市本级各有关单位、开发区财政局

为贯彻落实《浙江省财政厅转发财政部关于贯彻实施政府会计准则制度的通知》(浙财会〔201834号)文件精神,确保市本级、开发区行政事业单位从201911日起顺利实施政府会计准则制度,现提出以下实施方案:

一、加强组织领导

贯彻实施政府会计准则制度,是贯彻落实党的十九大精神,建立现代财政制度的重要任务,是推动高质量发展的要求。各单位要高度重视,加强政府会计准则制度的宣传力度,确保认识到位,组织到位,落实到岗,责任到人。各单位负责人要强化责任意识,财务人员要增强责任感和使命感,做好政府会计准则制度的贯彻落实。

为加强统筹规划、协调指导和督促检查,市财政局成立丽水市贯彻实施政府会计准则制度工作领导小组(以下简称“领导小组”),由分管领导担任组长,会计处、执行局、市财政国库支付中心、各业务处室负责人担任成员。领导小组下设办公室,办公室设在会计处,办公室主任由会计处负责人兼任。

二、做好相关准备工作

(一)成立专家服务团队

在会计专家库(行政事业类)和会计领军(后备)人才班中选取15名专家,10月中旬组成市级专家服务团队,研究确定政府会计准则制度培训要点,同时积极对接省会计专家团队,为我市行政事业单位在制度执行过程中答疑解惑,也可为县(市、区)提供咨询(具体名单见附件1)。

(二)组织培训与学习

大力开展政府会计准则制度的培训,9月下旬举办市本级行政事业单位政府会计准则制度培训班。10月初组织财政局各业务处室、专家团队和省、市行政事业单位会计领军班学员参加全省财政干部政府会计准则制度视频培训班。有条件的主管部门,适时组织针对性更强的分行业政府会计准则制度培训。各部门、各单位财务人员应加强学习,掌握政府会计准则制度各项规定和具体要求,提高职业能力,确保实施过程“不变形”“不走样”。

(三)做好系统升级

市财政局确定进市财政国库支付中心管理的单位使用的会计核算软件,其它未进支付中心的单位根据本单位实际自行组织做好会计核算软件更新和升级工作,确保会计核算软件符合政府会计准则制度的要求。开发区财政局自行确定会计核算软件。

(四)做好财务数据清理核实

各单位应当在资产清查核实的基础上,根据政府会计准则制度的要求,未进入模拟运行的单位在11月底前,进一步清理核实和归类统计固定资产、无形资产、库存物品、对外投资等资产数据,为准确计提折旧、摊销费用、确定权益等提供基础信息;进一步规范和加强往来款项的管理,全面开展往来款项专项清理和账龄分析,做好坏账准备计提的相关工作;进一步清理基本建设会计账务,及时将已交付使用的建设项目转为固定资产、无形资产等,按规定及时办理基本建设项目竣工财务决算手续,为将基本建设投资业务纳入单位会计大账做好准备;进一步明晰资产占有、使用和维护管理的责任主体,按规定将单位控制的公共基础设施、政府储备物资、保障性住房等资产以及单位受托管理的资产登记入账,确保国有资产信息全面完整;进一步梳理和分析各项结转结余资金的构成和性质,按规定确定新账中各项预算结余科目及资金结存科目的金额,夯实部门决算的核算基础。在上述工作基础上,各单位应当严格按照财政部制定的新旧制度衔接规定,做好新旧转账及调整工作,必要时可聘请会计师事务所等中介机构参与其中,确保新旧制度有序衔接、平稳过渡。

三、开展模拟运行

组织和鼓励行政事业单位开展模拟运行,按照政府会计准则制度要求进行模拟新会计年度业务核算试运行,并进行新旧制度的衔接转换,及早发现问题,总结经验,确保政府会计准则制度顺利实施。参加模拟运行的单位,按照自愿报名原则选取,优先选取专家所在单位。有意向进行模拟运行测试的市本级单位于1025日前向市财政局会计处报名,联系人:单欣妍,联系电话:2669239。开发区财政局自行开展模拟运行测试工作。

(一)201810月下旬,确定开展模拟运行单位,进市国库支付中心4-5家单位,未进中心2-3家单位。

(二)201810月底前模拟运行单位根据新旧制度衔接规定,做好包括资产清理、往来款清理、基本建设会计账务清理等等各项准备工作,其它单位在12月底前完成。

(三)201811月初,模拟运行单位以201810月底数据为基础,模拟进行2018年年终结转,产生年终各科目余额及相关报表。梳理分析各项结转结余资金的构成和性质,严格按照财政部制定的新旧衔接规定,做好新旧转账及调整工作,模拟录入新系统新账套期初余额。

(四)模拟运行单位以201811月发生业务为基础,在新系统中进行模拟核算,并产生当月报表。

(五)模拟运行工作于10-11月进行,12月初结束。

四、协同推进内控建设

市本级、开发区各行政事业单位在贯彻实施政府会计准则制度的同时,应协同推进行政事业单位内部控制建设,提升内控实施效果,以适应政府会计准则制度的实施带来的工作环节和流程的变化。在会计核算系统升级时,进一步完善内部控制制度,将防控措施嵌入财务及相关业务管理信息系统。

五、积极开展行政事业单位会计代理记账工作

根据浙江省财政厅《关于开展行政事业单位会计机构和人员信息调查工作的通知》(浙财会201835号)精神(见附件2),为全面了解市本级行政事业单位会计机构设置及会计人员配备情况,请各单位于1031日前完成浙江省行政事业单位会计机构和人员信息调查系统填报工作(网址:http://kjxxdc.zjczt.gov.cn),同时,为做好市本级部分行政事业单位会计代理记账工作,请进支付中心管理的单位填报《市直行政事业单位参加代理记账申请表》(附件3)、《市直行政事业单位财务人员信息调查表》(附件4),并于20181020日之前交至市财政国库支付中心审核员处,联系人:胡怡虹,联系电话:2669155

 

附件:1.丽水市政府会计准则制度咨询专家团队名单

2.关于开展行政事业单位会计机构和人员信息调查

工作的通知

3.市直行政事业单位参加代理记账申请表

4.市直行政事业单位财务人员信息调查表

 

 

 

 

                                狗万提现完成

                              20181016

 

(此件公开发布)

 

 

 

 

 

  抄送:浙江省财政厅,各县(市、区)财政局。

  狗万提现完成办公室                     20181016日印发

狗万提现完成关于印发贯彻落实政府会计准则制度实施方案的通知.cebx
附件1 丽水市政府会计准则制度咨询专家团队名单.cebx
附件2 浙江省财政厅关于开展行政事业单位会计机构及人员信息调查工作的通知.cebx
附件3 市本级行政事业单位参加代理记账申请表.cebx
附件4 市本级行政事业单位财务人员信息调查表.cebx

(   责任编辑:czjadmin)
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